Skatter på optionsaffärer. Taxdag ligger precis runt hörnet och för köpoptioner som innebär att du bättre får dig bekant med Schema D i din avkastning. Detta är formuläret där du redovisar dina vinster och förluster för året och om du Är som de flesta alternativa handlare, har du gott om kortfristiga och sannolikt några långsiktiga kapitalvinster och förluster för att klara av. Nu, innan vi går längre rekommenderar jag att alla som handlar alternativ använder en CPA eller skatt professionell för att hjälpa till med att förbereda hans eller hennes återkomst Ja, du kan använda skattepreparationsprogrammet om du känner dig säker på att du har hållit koll på alla dina affärer under hela året, men om det uppstår frågor om en viss transaktion kan du lämnas på egen hand För att dechiffrera svaret Med en CPA eller skatteproffs vid din sida kan de flesta frågor sannolikt hanteras snabbt och enkelt. Så, hur behandlar du alternativen på din avkastning. Väl först gäller det om du är en optionsinnehavare eller en alternativ författare Låt S börja med att titta på vad skattebehandling och problem är om du är en optionsinnehavare. Taxor för alternativköp. När du äger antingen sätta eller ringalternativ är det i huvudsak tre saker som kan hända. Först kan dina alternativ löpa ut värdelösa, I vilket fall mängden pengar du betalat för optionen skulle vara en kapitalförlust. Om det är ett långsiktigt alternativ som hålls i mer än ett år, skulle förlusten betraktas som en långsiktig kapitalförlust snarare än en kortfristig förlust. Det andra som kan hända är att du kan sälja ditt alternativ före utgången och skillnaden mellan det pris du betalat för alternativet och det pris du sålde det för är vinsten eller förlusten du måste rapportera om dina skatter. Det tredje som kan Hända är att du kan utöva ditt köp eller köpoption. När det gäller satser kan du utöva alternativet genom att sälja dina aktier till författaren. I denna situation skulle du subtrahera kostnaden för säljalternativet från försäljningsbeloppet, och Din vinst eller förlust skulle antingen vara kort eller lång M beroende på hur länge du innehar de underliggande aktierna. Med köpoptioner utövar du ett samtal genom att köpa det angivna antalet aktier från optionsskrivaren. Du lägger sedan till kostnaden för köpalternativet till det pris du betalade för aktien, och att Är din kostnadsbas När du säljer börsen kommer din vinst eller förlust antingen att vara kort eller lång sikt, beroende på hur länge du håller aktierna. Avgifter för optionsskrivare. Om du är en alternativskrivare är reglerna olika, men de är också I grund och botten faller i två huvudkategorier. Först om du skriver ett alternativ och det alternativet upphör att gälla, blir premiebetalningen du fått en kortfristig kapitalvinst. För det andra, om du skriver ett sälj - eller köpalternativ och det alternativet blir utövat, Transaktionerna behandlas på följande sätt. När det gäller ett säljoption som utövas, som författaren av det sätta måste du köpa det underliggande lagret. Det innebär att du kan minska din kostnadsbas för skattemässiga ändamål med det belopp som du samlat in för Säljalternativet som föregående R köpoptioner måste du lägga till premien som samlas in till det totala intäkterna från din försäljning och vinsten eller förlusten behandlas på Schema D beroende på hur länge du har hållit de underliggande aktierna. Nu finns det många fler överväganden när du handlar Med alternativ och din avkastning, men som så många problem med skatter, måste de hanteras individuellt med tanke på din specifika skattbild. Därför rekommenderar jag starkt att du anställer en skatteproffs för att hjälpa dig, särskilt om dina alternativ handlar Inkludera straddles, fjärilar, condors eller andra positioner som du inte är säkra på hur du ska redogöra för det Schedule D. Top 5 Aktier för återhämtning Med stigande intäkter, en stark balansräkning och en kraftfull ny produktlinje, allt trots lågkonjunkturen dessa fem aktier Är utrustade med att överträffa marknaden på kort sikt Få deras namn härhängande Guide Special Tax Rules för Options. There är specifika skatteregler som alla alternativ handlare bör förstå. Denna guide kommer att förklara vissa av aspekterna av rapportering av skatter från options trading Vi kommer att markera specifika justeringar som krävs när alternativen säljs, utgå eller utövas. Vi kommer att undersöka särskilda regler som gäller för vissa ETF och index options. Tax Regler för beräkning av kapitalvinster från Trading Options. Calculating Realisationsvinster från handelsalternativ ger ytterligare komplexitet vid inlämning av dina skatter. Ett aktieoption är ett värdepappersavtal som ger ägaren rätt att köpa eller sälja en viss aktie till ett visst pris före eller före ett givet datum Denna rätt beviljas av säljaren av alternativet till skillnad från det belopp som betalats premie av köparen. Alla vinster eller förluster som härrör från aktierelaterade optioner behandlas som realisationsvinster eller förluster och redovisas på IRS Schema D och Form 8949. Särskilda regler Gäller när du säljer options. IRS Publication 550 page 60 innehåller en tabell över vad som händer när ett PUT eller CALL-alternativ säljs av innehavaren. Rapportera kostnaden för samtalet som ett kapital Förlust på det datum som det löper ut. Betala det belopp som du mottog för samtalet som en kortfristig realisationsvinst. Om du är innehavare av ett köp eller köpoption du köpt alternativet och det löper ut, redovisas din vinst eller förlust som en Kortsiktig eller långsiktig realisationsvinst beroende på hur länge du höll optionen. Om du hade möjlighet till 365 dagar eller mindre innan det löpte ut, är det en kortsiktig kapitalvinst. Om du höll alternativet för mer än 365 Dagar innan det löpte ut, är det en långsiktig kapitalvinst. Men om du är författaren av ett köp eller köpoption sålde du alternativet och det löper ut, din vinst eller förlust anses vara kortsiktig oavsett hur länge du höll alternativet. Det är enkelt att göra, men det blir mycket mer komplicerat om ditt alternativ blir utövat. Alternativ Övningar och Aktieuppdrag. Eftersom alla optionsavtal ger köparen rätt att köpa eller sälja ett visst lager till ett bestämt pris slumppriset, när Ett alternativ utövas, någon utövar sina rättigheter och du kan bli tvungen att köpa sto ck aktien läggs till dig vid PUT-alternativet, eller du kan vara tvungen att sälja det lager som stocken kallas bort från dig vid CALL-alternativet strejkpris. Det finns särskilda IRS-regler för alternativ som blir utövade om du som innehavaren av det alternativ du köpte alternativet utnyttjade dina rättigheter eller någon annan som innehavare av det alternativ du sålde alternativet utövar sina rättigheter. IRS-publikation 550 sid 60 innehåller en tabell över vad som händer när ett PUT eller CALL-alternativ utövas. Om du är innehavaren. Om du är författaren. Lägg till kostnaden för samtalet till din grund i den köpta aktien. Förbättra ditt belopp som realiserats vid försäljning av aktien med det belopp som du mottog för samtalet. Dina alternativposition gör därför INTE bli rapporterad på Schedule D Form 8949, men dess intäkter ingår i lagerpositionen från uppdraget. När du importerar optionsutövningstransaktioner från mäklarfirmor finns det ingen automatisk metod för att justera kostnadsbasen för beståndet tilldelas Mäklare gör inte tillhandahålla tillräckligt med detaljer för att identifiera vilka börstransaktioner som bör anpassas och vilka alternativ transaktioner ska raderas. TradesLog-programvaran innehåller en Option Exercise Assign-funktion, så att användarna kan göra justeringar för de flesta övnings - och uppdragssituationer. Se vår användarhandledning för detaljer. Försäljning skapar skapar skatt Problem. Att sälja eller skriva sätter är ganska populärt på en tjurmarknad. Fördelen med denna strategi är att du får behålla premiumet från att sälja satsen om marknaden rör sig i två av de tre möjliga riktningarna. Om marknaden går upp, du håller premien, och om den rör sig i sidled, behåller du premien. Fördröjning som är inneboende i alla alternativ är på din sida. Helt en bra strategi. Förberedelse av problem. Eftersom fokus på vår webbplats är näringsidkare skatter och Inte en kommentar till olika options trading strategier, kommer vi att koncentrera vår diskussion om de potentiella problem som den här strategin ibland skapar när man försöker förbereda dig Om du har en marknadsandel på en av de tre möjliga riktningarna kan du finna att du äger aktierna, eftersom alternativet får bli utövat och lagret får dig till strike price. IRS Publication 550 säger att om du är Författaren av ett säljalternativ som får utövas, måste du minska din grund i det lager du köper med det belopp du fick för put. Real World Example. This kan låta enkelt, men som vanligt när det gäller skatter och den verkliga världen är ingenting så enkelt som det följande exemplet kommer att visa. Med ABC-börsen över 53 beslutar Joe att sälja tio ABC NOV 50 PUT-alternativ och samla ett bra premie på 4 90 per kontrakt eller 4 900 00 Med nuvarande support på 51 00 och mindre än 5 veckor till utgången, bör dessa alternativ upphöra att vara värdelösa och Joe håller premium. Dessutom är Joe lönsamt hela vägen ner till 45 10 50 00 - 4 90 Så långt så bra. Men oväntat går marknaden mot Joe , Och ABC faller under 50-serien Joe är fortfarande Lönsam men han är nu öppen för möjligheten att utövas och beståndet tilldelas eller ställs till honom vid 50 år. Här är det roliga startar Om alla tio av optionsavtalen blir utövade får 1 000 aktier sätta honom till lösenpriset Av 50 Hans mäklarehandel historia kommer att visa detta som ett köp av 1000 aktier på 50 vardera för en total kostnad av 50.000. Men enligt IRS reglerna, när han förbereder sina skatter, måste Joe minska kostnadsbasen för de 1000 aktierna av Belopp som han mottog från att sälja satsen. 50 000 - 4 900 00 45 100 00 Joe har justerat kostnadsbasen för de 1000 aktierna. Men som sagt, ingenting i den verkliga världen är lätt Vad händer om de tio kontrakten inte alla blir utövade samtidigt. Vad händer om två kontrakt utövas På dag ett, tre på dag två, fyra mer senare på dag två och en på dag tre resulterade i att han köpte fyra olika partier av ABC-aktier som köpts till 50 per aktie Hur får premien som erhålls från putsen delas upp bland de olika aktieuppdrag. Du gissade det. Joe köpte 200 aktier på dag ett på 50 för totalt 10 000 men han måste sänka sin kostnadsbas med 20 2 10 av de 4900 premier som mottogs från säljarna. Så hans nettokostnadsbas för dessa 200 aktier skulle uppgå till 9 120 10 000 - 980 00 provisioner ej inkluderade. Samma gäller för de tre andra inköp av 300, 400 och 100 aktier vardera med återstående optionspremie uppdelat i enlighet därmed. Dessutom måste optionshandeln nollställas på grund av att beloppet som mottas från opt Jonförsäljning har redovisats vid minskning av aktiekostnadsbasen. Brokerier erbjuder lite hjälp. Nu skulle du tro att allt detta krävde bokföring skulle tas om hand av ditt börsmäklare. Nästan före årets skatteår redovisar de flesta mäklare helt enkelt det enskilda alternativet försäljnings - och börsköpstransaktioner och lämna resten till dig Några mäklare försöker identifiera de utövade alternativen och motsvarande aktieuppdrag, men lämna mycket att önska på sättet som de gör. TradeLog Software to the Rescue. This är en extremt svår, om inte omöjligt problem att övervinna med något automatiserat handelskonto och skatteprogram. Få, om några, skatteprogram som är utformade för handlare eller investerare hanterar detta utan mycket krångel och manuell justering. Tack och lov kan TradeLog göra alla nödvändiga justeringar med bara Några få musklick. Utbyteshandelade, bredbaserade indexalternativ. Om du handlar med börshandlade indexoptioner, kan ETF ETN-alternativ eller andra optioner utan eget kapital Os, t. ex. på obligationer, råvaror eller valutor, behandlas resultatet av en försäljning på olika sätt. Till exempel är optionerna på SPX, OEX och NDX inte direkt eller indirekt relaterade till ett visst aktiekapital men är valutahandel Av indexlagret Dessa omfattas av bestämmelserna i IRS-kodens avsnitt 1256, där det anges att eventuella vinster eller förluster vid försäljning av dessa värdepapper är föremål för 60 40-reglerna 60 av vinster och förluster är långsiktiga och 40 är kortfristiga , oavsett hur länge värdepapperen hålls. Icke-eget kapitaloptioner redovisas vanligen på IRS Form 6781 vinster och förluster från avsnitt 1256 Kontrakt och Straddles. Please se vår användarguide för brett baserade indexalternativ för en komplett lista över indexalternativ markerade med TradeLog som avsnitt 1256-avtal TradeLog tillåter även användare att definiera ytterligare värdepapper som brett baserade indexalternativ i alternativen Global Options. Det har varit många motstridiga åsikter om huruvida QQQQ, DIA och SPY alternativ ska vara trea Ted som avsnitt 1256 kontrakter eller inte Eftersom dessa inte löser sig i kontanter, liksom de flesta avsnitt 1256 avtalar, föreslår vissa att dessa inte är avsnitt 1256-kontrakt. Andra anser att de uppfyller definitionen av ett brett indexindex och kan därför behandlas Som avsnitt 1256. En ny artikel i Forbes-tidningen belyser hur komplicerad skattelagstiftningen är när det gäller alternativ och ETF, och varför kan du inte lita på din mäklare 1099-B för korrekt skattbehandling. Skattebehandling kan vara knepigt med alternativ och ETFs. As alltid är det bäst att kontakta din skattesekreterare för råd innan du villkårlig kategorisera dina indexoptioner trades. TradeLog genererar IRS-redo skatterapportering för optionshandlare. Obs! Denna information tillhandahålls endast som en allmän guide och ska inte vara Tagen som officiella IRS-instruktioner Cogenta Computing, Inc ger inte investeringsrekommendationer eller ger finansiell, skatt eller juridisk rådgivning. Du är ensam ansvarig för din investering och skatterapportering. Beslut Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation. NASDAQ Options Trading Guide. Egetalternativen idag är hyllad som en av de mest framgångsrika finansiella produkterna som introduceras i modern tid. Alternativ har visat sig vara överlägsna och försiktiga investeringsverktyg som erbjuder du, investeraren, flexibiliteten, diversifieringen och kontrollen när det gäller att skydda din portfölj eller generera ytterligare investeringsinkomster. Vi hoppas att du kommer att finna det här för att vara en användbar guide för att lära dig hur du handlar alternativ. Förstå Options. Options är finansiella instrument som kan användas effektivt Under nästan alla marknadsförutsättningar och för nästan alla investeringsmål. På några av de många sätten kan alternativ hjälpa dig. Skydda dina investeringar mot en nedgång i marknadspriserna. Öka din inkomst på nuvarande eller nya investeringar. Köp ett eget kapital till ett lägre pris. Benefit från ett aktiekurs s stiger eller faller utan att äga eget kapital eller säljer det direkt. Fördelar med handelsoptioner. Ordnade, effektiva och likvida marknader. Standardiserade optionsavtal möjliggör ordnade, effektiva och likvida optionsmarknader. Optioner är ett extremt mångsidigt investeringsverktyg På grund av sin unika riskbelöningsstruktur kan alternativ användas i många kombinationer med andra optionsavtal och andra finansiella Instrument för att söka vinst eller skydd. Ett eget kapitalalternativ gör det möjligt för investerare att fixa priset under en viss tid då en investerare kan köpa eller sälja 100 aktier i ett eget kapital till ett premiepris, vilket bara är en procentandel av vad man skulle betala att äga eget kapital direkt Det gör det möjligt för investerare att utnyttja sin investeringskraft samtidigt som de ökar deras potentiella belöning från en aktiens kursrörelser. Begränsad risk för köparen. Till skillnad från andra investeringar där riskerna inte har några gränser erbjuder optionshandel en definierad risk för köpare En alternativköpare kan absolut inte förlora mer än priset på alternativet, premiumen eftersom rätten att köpa eller sälja unde säkerställande av säkerhet till ett visst pris löper ut vid ett visst datum, kommer optionen att upphöra att vara värdelös om villkoren för lönsam övning eller försäljning av optionsavtalet inte är uppfyllda före utgångsdatumet. En avtäckt optionsförsäljare kallas ibland en avtäckt författare av ett alternativ Kan däremot uppvisa obegränsad risk. Den här alternativhandelsguiden ger en översikt över egenskaperna hos eget kapitaloptioner och hur dessa investeringar fungerar i följande segment. Disclaimer Denna sida diskuterar börshandlade optioner utgivna av Options Clearing Corporation Inget uttalande om Denna webbplats ska tolkas som en rekommendation att köpa eller sälja en säkerhet eller att ge investeringsrådgivning. Alternativ innebär risker och är inte lämpliga för alla investerare Innan du köper eller säljer ett alternativ måste en person få en översyn av en kopia av egenskaper och Risker för standardiserade alternativ som publiceras av Options Clearing Corporation Kopier kan erhållas från din mäklare en av börserna Options Clearing Corporation vid One North Wacker Drive, Suite 500, Chicago, IL 60606 genom att ringa 1-888-OPTIONS eller genom att besöka alla diskuterade strategier, inklusive exempel som använder faktiska värdepapper och prisdata, är strikt för illustrativa och utbildningsändamål och är inte tolkas som en godkännande, rekommendation eller uppmaning att köpa eller sälja värdepapper. Få alternativa citat. Real-tid efter timmar Pre-Market News. Flash Citat Sammanfattning Citat Interactive Charts Standard Setting. Please observera att när du gör ditt val kommer det att Gäller för alla framtida besök på Om du vid något tillfälle är intresserad av att återgå till standardinställningarna, välj Standardinställning ovan. Om du har några frågor eller stöter på några problem med att ändra standardinställningarna, vänligen maila. Bekräfta ditt val. Du har valt att ändra din standardinställning för Quotes Search. Det här är nu din standard målsida om du inte ändrar din konfiguration igen eller om du tar bort dina cookies. Är Du är säker på att du vill ändra dina inställningar. Vi har en tjänst att fråga. Avaktivera din annons blockerare eller uppdatera dina inställningar för att säkerställa att javascript och cookies är aktiverade så att vi kan fortsätta att förse dig med de förstklassiga marknadsnyheterna och Data du kommer att förvänta oss från oss.
No comments:
Post a Comment